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第一章 税收与税务会计1

第一节 税收概念和特征1

第二节 税制构成的基本要素4

第三节 税务会计的主要内容7

第二章 税收程序法概论13

第一节 税收管理概述13

第二节 税收征管机构18

第三节 税务登记21

第四节 账簿、凭证管理28

第五节 发票管理30

第六节 税收违法行为的处理35

第三章 增值税及会计核算44

第一节 增值税概述44

第二节 增值税应纳税额的计算51

第三节 增值税会计核算56

第四章 消费税及会计核算69

第一节 消费税概述69

第二节 消费税应纳税额的计算76

第三节 消费税的会计核算82

第五章 营业税及会计核算89

第一节 营业税概述89

第二节 营业税应纳税额的计算94

第三节 营业税会计核算99

第六章 关税及会计核算108

第一节 关税概述108

第二节 关税税制要素112

第三节 关税计算114

第四节 关税的会计处理117

第七章 资源税及会计核算122

第一节 资源税制度的基本内容122

第二节 资源税应纳税额的计算125

第三节 资源税的会计核算127

第八章 企业所得税及会计核算132

第一节 企业所得税概述132

第二节 企业所得税的计算136

第三节 企业所得税的会计处理147

第四节 企业所得税纳税申报155

第九章 个人所得税及会计核算162

第一节 个人所得税制度的基本内容162

第二节 个人所得税的核算169

第三节 个人所得税的会计核算180

第十章 其他税种的核算187

第一节 城市维护建设税的核算187

第二节 城镇土地使用税的核算190

第三节 房产税的核算194

第四节 车船税的核算198

第五节 印花税的核算202

第六节 耕地占用税的核算209

第七节 契税的核算211

第十一章 税务筹划218

第一节 税务筹划概述218

第二节 节税、避税和负税转嫁224

第三节 税务筹划的原理及应用举例228

第四节 税务筹划与偷、漏、骗、抗、欠税的本质区别233

第十二章 纳税登记和纳税申报239

第一节 纳税登记概述239

第二节 纳税登记的办理程序242

第三节 税务登记证件的使用和管理244

第四节 纳税申报概述246

第五节 相关的税收征管法律制度250

习题答案255

参考文献268